변액유니버셜보험(VUL)

01 · 이 상품은 무엇인가

무엇을 사는 계약인가

변액유니버셜보험은 두 가지 기능을 합친 생명보험이다. '변액'은 낸 보험료의 적립 몫을 특별계정 펀드로 운용해 그 실적을 적립금에 반영한다는 뜻이다. '유니버셜'은 보험료를 더 넣거나, 일부를 빼 쓰거나, 한동안 내지 않아도 계약이 유지되는 기능을 말한다.

법적 성격은 생명보험이다. 동시에 자본시장법상 투자성 상품으로 취급돼 투자성향 진단과 설명의무가 적용되고, 파는 사람은 변액보험 판매 자격을 갖춰야 한다. 계약 상대방은 보험회사이지만 투자 결과는 계약자에게 귀속되고 회사는 원금이나 수익률을 보장하지 않는다.

보장에 무게를 둔 보장형과 적립에 무게를 둔 적립형으로 나뉜다. 어느 쪽이든 낸 보험료가 그대로 펀드에 들어가지 않는다.

이 상품이 만들어진 이유는 장기 계약의 경직성을 줄이는 데 있다. 종신보험이나 연금보험은 정해진 보험료를 정해진 기간에 내야 한다. 소득이 일정하지 않은 사람에게는 이 조건이 부담이다. 그 부담을 덜기 위해 납입과 인출을 유연하게 만든 것이 유니버셜 기능이다.

02 · 돈이 어떻게 움직이나

내가 낸 돈은 어디로 가는가

돈이 들어가고 나가는 통로가 여럿이라 어디서 얼마가 빠지는지를 따라가야 한다.

수익과 급부는 어떻게 정해지나

적립금은 특별계정에 들어간 금액의 운용 결과에서 매달 차감되는 위험보험료와 비용을 뺀 값이다. 해지환급금은 여기서 아직 회수되지 않은 계약체결비용을 다시 뺀 금액이다. 매달 30만원을 기본보험료로 낸다고 하자. 이 가운데 특별계정에 실제로 들어가는 금액은 30만원보다 적다. 반면 추가납입으로 넣는 30만원은 붙는 비용이 훨씬 적어 대부분이 펀드로 간다. 같은 60만원을 넣어도 기본보험료를 60만원으로 올리는 것과 기본 30만원에 추가납입 30만원을 더하는 것은 결과가 다르다. 다만 추가납입 한도와 비용 부과 방식은 상품마다 다르므로 약관에서 확인해야 한다.

03 · 무엇을 잃을 수 있나

위험을 종류별로 본다

최악의 경우납입을 멈춘 상태에서 펀드 손실이 겹치면 적립금이 매달 빠져나가는 비용을 감당하지 못하고 계약이 효력을 잃는다. 이때 사망 보장도 함께 사라진다. 매달 30만원을 3년 냈다면 1,080만원을 낸 셈인데, 계약은 없어지고 남는 해지환급금도 거의 없는 상태가 될 수 있다.

04 · 얼마를 내는가

보이지 않는 비용까지

비용이 세 군데에서 빠져나간다. 기본보험료에서, 추가납입 보험료에서, 그리고 적립금에서다.

세금

특별계정 운용에서 생긴 이익은 보험차익이다. 소득세법 시행령이 정한 저축성보험 비과세 요건을 충족하면 과세되지 않는다. 계약을 10년 이상 유지해야 하고, 월적립식은 납입기간이 5년 이상이면서 매월 납입 보험료가 150만원 이하여야 한다. 일시납은 납입보험료 합계가 1억원 이하여야 한다. 요건을 채우지 못하고 해지하면 보험차익에 이자소득세 15.4%가 부과된다. 보장형 계약의 보험료는 보장성보험료 세액공제 대상으로 연 100만원 한도에 세액공제율 12%, 지방소득세를 포함하면 13.2%다.

05 · 중간에 그만두면

해지·환매·상환의 실제 결과

청약 직후라면 무를 수 있다. 보험증권을 받은 날부터 15일, 청약일부터 30일 가운데 먼저 오는 날까지 청약철회를 신청한다. 다만 변액보험은 이미 특별계정에서 운용된 부분이 있으면 반환금 계산 방식이 일반 보험과 다를 수 있으므로 약관의 청약철회 조항을 직접 확인한다.

약관과 청약서 부본을 받지 못했거나, 자필서명을 하지 않았거나, 약관의 중요한 내용을 설명받지 못했다면 계약이 성립한 날부터 3개월 안에 계약을 취소할 수 있다. 품질보증해지다. 낸 보험료에 이자를 더해 돌려받는다.

그 이후에는 해지와 중도인출이 전혀 다른 선택이라는 점을 알아야 한다. 해지는 계약을 끝내고 보장까지 없애지만, 중도인출은 계약을 유지한 채 적립금 일부만 빼는 것이다. 다만 인출한 만큼 사망보험금과 이후 적립금이 줄고, 비과세 요건 판단에도 영향을 줄 수 있다. 납입유예는 보험료를 잠시 멈추는 것일 뿐 비용 차감을 멈추는 것이 아니므로 유예가 길어지면 적립금이 소진돼 계약이 실효될 수 있다.

06 · 비슷한 상품과 다른 점

나란히 놓고 본다

무엇으로 굴리는지와 돈을 넣고 뺄 수 있는지를 축으로 놓고 보면 자리가 잡힌다.

핵심 차이변액유니버셜보험은 펀드와 보험을 합친 계약이다. 펀드보다 비용이 앞쪽에 몰려 있고 대신 사망 보장과 장기 유지 시 비과세 요건이 붙는다.

08 · 이 상품에서 실제로 벌어진 일

분쟁이 잦은 자리

민원의 중심에는 초기 사업비가 있다. 몇 년을 냈는데 해지환급금이 낸 돈에 못 미친다는 이유로 제기되는 민원이 반복된다. 자유롭게 넣고 뺄 수 있다는 설명만 듣고 가입했다가 초기에 인출할 수 있는 금액이 거의 없다는 것을 확인하는 사례, 납입을 멈춘 사이 적립금이 소진돼 계약이 실효되고 보장까지 사라진 사례도 분쟁으로 이어진다.