자동차 운용리스

01 · 이 상품은 무엇인가

무엇을 사는 계약인가

운용리스는 리스회사가 차를 사서 빌려주고 만기에 돌려받는 계약이다. 여신전문금융업법상 시설대여라는 점은 금융리스와 같지만 만기에 차를 어떻게 처리하느냐가 다르다.

핵심은 잔존가치다. 리스회사는 계약할 때 만기 시점의 차량 가치를 미리 정해 둔다. 이용자가 내는 리스료는 차값 전부가 아니라 차값에서 이 잔존가치를 뺀 금액, 곧 계약 기간에 줄어든 값에 자금 비용을 더한 것이다. 같은 차, 같은 기간이면 금융리스보다 월 부담이 작아 보이는 이유가 여기 있다.

위험의 분배도 다르다. 만기에 차의 실제 가치가 미리 정한 잔존가치보다 낮아도 이용자는 반납하면 그만이고 그 손실은 리스회사가 진다. 대신 리스회사는 이 위험을 잔존가치 산정과 반납 조건에 반영한다. 약정 주행거리, 차량 상태 기준, 초과분 정산 조항이 그것이다. 반납 정산이 이 상품의 실질적인 비용 항목이 되는 구조다.

만기에 반납, 인수, 연장 가운데 고르게 하는 계약이 많다. 인수 가격은 미리 정한 잔존가치를 기준으로 한다. 차를 소유하기보다 일정 기간 쓰는 데 목적을 둔 수요에서 나온 금융이다.

02 · 돈이 어떻게 움직이나

내가 낸 돈은 어디로 가는가

운용리스에서 돈은 매달의 리스료와 만기의 정산 두 시점에 나간다.

수익과 급부는 어떻게 정해지나

월 리스료는 차량 취득가액에서 만기 잔존가치와 보증금·선납금 반영액을 뺀 금액을 기간으로 나누고 자금 비용을 더해 산출한다. 차값 5,000만원, 36개월 뒤 잔존가치를 2,500만원으로 정했다고 하자. 리스료로 회수되는 것은 줄어든 값 2,500만원과 그동안의 자금 비용이고, 이를 36개월로 나눈 것이 월 리스료다. 만기에 차를 사려면 2,500만원을 따로 내야 한다. 잔존가치를 높게 잡으면 월 리스료는 내려가지만 만기 인수 가격은 올라간다. 월 리스료가 낮다는 것은 그만큼 만기로 미뤄 둔 금액이 크다는 뜻이다.

03 · 무엇을 잃을 수 있나

위험을 종류별로 본다

최악의 경우36개월, 연 2만km 약정으로 계약하고 실제로 9만km를 탔다고 하자. 초과한 3만km에 대해 km당 정산금이 붙는다. km당 100원으로 약정했다면 300만원이고, 여기에 반납 점검에서 나온 손상 수리비가 더해진다. 중도에 해지하면 남은 리스료를 기준으로 한 규정손해금을 따로 문다. 12개월 만에 해지하고 월 리스료가 70만원이라면 남은 24개월분 1,680만원이 산정의 출발점이 된다.

04 · 얼마를 내는가

보이지 않는 비용까지

운용리스의 비용은 매달의 리스료와 만기의 정산금 두 갈래로 나뉜다.

세금

시설대여는 부가가치세가 면세되므로 리스료에 부가세가 붙지 않는다. 대여료에 부가세가 붙는 렌터카와 갈리는 지점이다. 사업자가 업무용 승용차로 쓰면 리스료를 비용으로 처리할 수 있으나 한도가 있다. 업무용승용차 관련 비용이 연 1,500만원을 넘으면 운행기록부를 작성해야 하고, 리스료 중 감가상각비 상당액은 연 800만원까지만 인정된다. 업무전용자동차보험 가입도 요건이다.

05 · 중간에 그만두면

해지·환매·상환의 실제 결과

중도해지에는 규정손해금이 따른다. 남은 리스료를 기준으로 산정하므로 초기에 해지할수록 금액이 크다. 해지 전에 정산금액과 계산 근거를 서면으로 받아 확인한다. 제3자에게 계약을 넘기는 승계가 대안이 될 수 있고, 이 경우 리스회사의 승낙과 승계인의 신용심사, 승계 수수료가 따른다.

만기 반납이 이 상품에서 돈이 갈리는 자리다. 반납 전에 계약서 별지의 점검 기준을 미리 읽고 수리 견적을 따로 받아 둔다. 반납 시점의 상태를 사진과 서면으로 남겨 두면 정산 항목을 다툴 근거가 된다. 주행거리는 계약 중간에 확인해 남은 기간의 운행을 조절한다.

계약 초기라면 청약철회를 검토할 수 있다. 금융소비자보호법은 시설대여를 대출성 상품으로 분류하고, 대출성 상품의 청약철회는 계약서류를 받은 날 등으로부터 14일 이내에 할 수 있다.

06 · 비슷한 상품과 다른 점

나란히 놓고 본다

금융리스와 운용리스는 여신전문금융업법상 같은 시설대여지만 잔존가치 위험을 누가 지느냐에서 갈린다.

핵심 차이월 리스료가 낮은 이유는 하나다. 차값 전부가 아니라 그 기간에 줄어든 값만 내기 때문이다. 남겨 둔 값은 만기에 반납이라는 형태로 정산되거나 인수 가격으로 청구된다. 한국채택국제회계기준을 적용하는 기업은 2019년부터 이 구분과 무관하게 리스를 자산과 부채로 인식하므로, 운용리스라고 해서 부채가 잡히지 않는다는 설명은 이 기준에서는 맞지 않는다.

08 · 이 상품에서 실제로 벌어진 일

분쟁이 잦은 자리

분쟁의 대부분은 만기 반납 정산에서 나온다. 정상 마모와 손상의 경계, 초과 주행거리 단가, 수리비 산정 방식을 두고 다툰다. 계약 단계에서 월 리스료만 안내받고 반납 기준을 설명받지 못한 경우가 많다. 중도해지 규정손해금의 규모를 계약 뒤에 알게 되는 유형도 반복된다.